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 Comentarios sobre Postgrados : Curso de Tributación y Fiscalidad Empresarial |
Tributación Empresarial
Objetivos del Curso Tributación Empresarial:
Para personas que deseen dominar la gestión fiscal de cualquier empresa, así como el asesoramiento a terceros en temas tributarios de carácter empresarial
A quién va dirigido el Curso Tributación Empresarial
Titulados universitarios o profesionales con experiencia en temas contables, administrativos durante al menos 1 año. Se requieren conocimientos previos de contabilidad a nivel financiero
Contenidos del Curso Tributación Empresarial:
Se estudia Los impuestos más representativos de nuestro sistema fiscal, desde el punto de vista empresarial Imp sociedades, IVA, Retenciones de IRPF, retribuciones en especie e IAE
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
MÓDULO I: RÉGIMEN GENERAL.
Naturaleza del Impuesto sobre sociedades
Ámbito de aplicación territorial. Convenios Internacionales
Hecho Imponible
El sujeto pasivo, domicilio fiscal y exenciones.
La Base Imponible.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO II: AJUSTES POSITIVOS Y NEGATIVOS RESPECTO A LA CONTABILIDAD
Ajustes positivos. Amortizaciones. Tablas de Amortización.
Depreciación efectiva. Amortización deducible fiscalmente.
Provisiones. Correcciones valorativas.
Provisiones para riegos y gastos.
Gastos no deducibles.
La contabilidad en el Impuesto de sociedades.
Justificación documental de los gastos.
Ingresos por operaciones de ventas a plazo.
Amortizaciones fiscales superiores a las contables.
Operaciones de arrendamiento financiero.
Bases Imponibles negativas.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO III: INCREMENTOS Y DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO. AJUSTES A REALIZAR
Incremento y disminuciones del patrimonio
Incentivos fiscales en casos de reinversión.
Elementos patrimoniales valorados por su valor normal de mercado.
Operaciones de disolución de capital, conversión de Obligaciones, canje y
Fusión.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO IV: LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO. RÉGIMEN GENERAL
El tipo de gravamen y la cuota integra.
Deducciones y bonificaciones en la cuota.
Deducción por doble imposición interna .
Deducción por doble imposición internacional .
Bonificaciones.
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
El periodo impositivo y el devengo.
La gestión y recaudación del impuesto.
Retenciones a cuenta y pagos anticipados. Pagos fraccionados.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO V: OBLIGACIÓN REAL DE CONTRIBUIR. RÉGIMEN DE ENTIDADES PARCIALMENTE O TOTALMENTE EXENTAS Y REDUCIDA DIMENSIÓN
Obligación real de contribuir.
Rentas obtenidas en España, no obtenidas, y exentas.
Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente.
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente.
Régimen de las empresas de reducida dimensión. Ámbito de aplicación.
Libertad de amortización.
Amortización acelerada.
Provisión por insolvencias de deudores, exención por reinversión, tipo de gravamen y Leasing.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO VI : TRANSPARENCIA FISCAL INTERNA E INTERNACIONAL. REGÍMENES ESPECIALES DE HOLDINGS
Régimen de Transparencia Fiscal.
Tributación de la Sociedad Transparente y de los socios
Régimen de transparencia Fiscal Internacional
Normas para evitar el doble gravamen en España. Deducciones. Obligaciones formales y paraísos fiscales.
Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE)
Depreciación de la participación. Reparto de dividendos y aplicación del régimen
La Subcapitalización
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO VII : GRUPOS DE SOCIEDADES. RÉGIMEN ESPECIAL DE FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES Y CANJE DE VALORES
Grupo de sociedades. Concepto.
Tributación del grupo de sociedades. Eliminaciones.
Compensación de bases imponibles negativas. Cuota íntegra y líquida.
Deducciones.
Modificación y extinción del grupo.
Fusiones y escisiones.
Aportaciones de Activos y Canjes de Valores.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO VIII : EL IMPUESTO DE SOCIEDADES, BENEFICIOS. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO, AJUSTES Y DEMÁS SITUACIONES ESPECIALES.
El impuesto sobre beneficios devengado
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
MÓDULO IX: NATURALEZA DEL IMPUESTO. CONCEPTOS GENERALES
Introducción al IVA
Naturaleza y ámbito de aplicación.
Entrega de bienes y prestaciones de servicios.
Entrega de bienes y prestaciones de servicios. Concepto de empresario o profesional
Concepto de Entrega de bienes.
Concepto de Prestación de servicios.
Operaciones no sujetas.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO X EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES
Exenciones en operaciones interiores
Exenciones en las exportaciones de bienes
Operaciones asimiladas a las exportaciones
Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos.
Regímenes aduaneros y fiscales
Exenciones en las Entregas de Bienes destinados a otro Estado Miembro
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XI: LUGAR DE REALIZACION EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO
Lugar de realización de las Entregas de Bienes.
Lugar de realización de las prestaciones de Servicios.
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios.
La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Modificación de la base imponible
Sujeto pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XII: ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES
Hecho Imponible
Operaciones no sujetas y exentas en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias.
Devengo y Base Imponible.
Sujeto pasivo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes .
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XIII: IMPORTACIONES DE BIENES
Hecho Imponible
Exenciones a las importaciones de bienes.
Devengo y Base Imponible.
Sujeto pasivo en las importaciones.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XIV: REPERCUSION DEL IMPUESTO
Repercusión del impuesto.
El tipo Impositivo.
Tipo reducido del 7 por 100.
Tipo reducido del 4 por 100.
Requisitos temporales.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XV : DEDUCCIONES.
Naturaleza y requisitos.
Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.
Requisitos formales y temporales para aplicar la deducción.
Devoluciones, exportadores y otros operadores económicos
Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros
Devolución a personas no establecidas en el territorio de aplicación del impuesto
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XVI : REGLA DE PRORRATA.
Clases de Prorrata.
Procedimiento de la Prorrata General.
Prorrata Especial.
Deducciones y Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión
Régimen deducciones en sectores diferenciados
Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XVII : OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS
Obligaciones de los sujetos pasivos.
Reglas Especiales en facturación.
Libros Obligatorios del IVA.
Requisitos Formales. Plazos y Rectificación en Contabilidad
Modelos Oficiales en el IVA
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
MÓDULO XVIII : EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. CONTABILIDAD DEL IVA.
Contabilización del Impuesto
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
MÓDULO XIX : EL IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS.
El impuesto de actividades económicas.
SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. RETENCIONES (Se estudia este impuesto
exclusivamente en su esfera empresarial, para aquellos alumnos, que lo deseen se dispone de un curso
monográfico del IRPF, donde se analiza en su totalidad)
MÓDULO XX RETENCIÓN SOBRE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS
FÍSICAS ACTUALIZADO A LA NUEVA LEY DEL IRPF
Concepto General.
Reglas de aplicación según la nueva ley.
Reglas Especiales para pensiones compensatorias y anualidades por alimentos
Regularización de las retenciones.
Comunicación de las circunstancias personales y familiares. Obl. Formales
Valoración de las retribuciones en especie. Ingreso Integro y a cuenta.
Conceptos que no suponen retribución en especie.
Rendimientos exentos ( gastos de locomoción, dietas e Indemnizaciones ).
SUPUESTOS DE EVALUACION
SOLUCIONES A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO
ANEXOI ESTIMACION OBJETIVA DE IRPF y REGIMEN SIMPLIFICADO DE IVA (Se facilita apliación informática de la A.T. para su calculo).
Duración del Curso Tributación Empresarial 300
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